“종합소득세율 표”, “종합소득세율 구간”, “어떻게 계산하는지”… 너무 헷갈리셨죠?
이번 글에서는 2025년 기준 종합소득세율을 쉽게 정리하고,
누진세 개념부터 사례 예시까지 친절하게 알려드릴게요.
✅ 종합소득세란?
종합소득세는 말 그대로 1년 동안 번 모든 소득(이자, 사업, 근로, 연금, 기타소득 등)을 합산해 납부하는 세금입니다.
이 세금은 소득이 많을수록 더 높은 세율을 적용하는 누진세 구조입니다.
📊 2025년 종합소득세율표 (누진세 구조)
| 구간 | 과세표준 | 세율 | 누진공제 |
|---|---|---|---|
| 1단계 | 1,200만원 이하 | 6% | – |
| 2단계 | 1,200만원 ~ 4,600만원 | 15% | 108만원 |
| 3단계 | 4,600만원 ~ 8,800만원 | 24% | 522만원 |
| 4단계 | 8,800만원 ~ 1억5,000만원 | 35% | 1,490만원 |
| 5단계 | 1억5,000만원 ~ 3억원 | 38% | 1,940만원 |
| 6단계 | 3억원 ~ 5억원 | 40% | 2,540만원 |
| 7단계 | 5억원 ~ 10억원 | 42% | 3,540만원 |
| 8단계 | 10억원 초과 | 45% | 6,540만원 |
※ 과세표준 = 총소득금액 – 필요경비 – 기본공제 – 각종 세액공제 후의 금액
📌 누진공제란?
예를 들어 5,000만 원을 벌었다고 35% 세율이 전부 적용되는 게 아닙니다.
소득구간별로 누진적으로 세금을 계산하고, 중복 과세를 막기 위해 누진공제를 적용하는 거예요.
💡 쉬운 계산 예시
예시 A: 총 과세표준 5,000만 원인 사람
- 5,000만 원은 3단계(4,600만 원 초과 ~ 8,800만 원 이하)에 해당
- 해당 구간 세율: 24%, 누진공제: 522만 원
- 계산식:
5,000만원 × 24% = 1,200만원
→ 1,200만원 – 522만원 = 678만원
즉, 종합소득세는 678만 원
🤔 자주 묻는 질문 (Q&A)
Q1. 과세표준이란 게 뭔가요?
👉 내가 실제로 번 금액에서 경비, 공제, 인적공제 등 뺀 순소득 금액이에요.
Q2. 사업소득 말고 유튜브 수익, 부업도 포함되나요?
👉 네! 애드센스 수익, 쿠팡파트너스 수익, 인스타 협찬비 등도 사업/기타소득으로 종합과세 대상이에요.
Q3. 종합소득세율이 적용되면 지방소득세는?
👉 종합소득세의 10%가 지방소득세로 부과됩니다.
예: 종합소득세 678만원 → 지방소득세 67.8만원
🔗 참고: 계산기 활용하면 훨씬 쉽습니다!
📌 2025년 개인사업자 종합소득세 계산기
📌 2025년 프리랜서 종합소득세 계산기
👉 위 링크에서 소득만 입력하면 자동으로 세금이 계산돼요!
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